保険を活用する節税・資金づくり

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生命保険が節税・資金づくりになる理由

　
　　生命保険には、掛け金が経費で落ちて、中途で解約するようなことになったとしても、
　場合によったら掛け金の何割も戻ってくる場合もあるのです。
　
　　掛け金が経費になるということは、その保険料の分だけ税負担が減るということです。

　　例えば、保険料が年間１００万円の保険に加入したとします。
　　法人税率を５０％と課程しますと、
　　　　　　加入前より５０万円法人税が安くなります。
　　
　　経費（保険料）が増えれば、それだけ利益が減りますから、
　当然、法人税も減ります。
　
　　１００万円の保険料というものの、その半分は法人税で払わなければいけなかった
　のだから、もう５０万円足して保険に入っておいたら、ということです。

　　しかも、掛け捨てでなく、中途解約でも解約返戻金があるため、
　　　　　退職金
　　　　　万一のための備え
　の資金づくりにもなります。

　　　ただし、黒字の期に受け取ると、雑収入として法人税の対象になります。
　　　赤字の期に受け取れば、法人税がかかることはありません。
　

節税・資金づくりの特長

　　税務当局も税収の増加をめざして、だんだん厳しい取り扱いにしてきています。
　　
　　現状では、定期保険は損金算入できるようです。
　　（加入する際に各保険会社にかくにんこする必要があります）
　
　　この定期保険の中でも、

　　　　　　　　　　“逓増定期保険”
　
　が主流で、魅力があります。
　
　　解約利回りを良くするために、補償額が後になればなるほど増えていくタイプです。
　　

加入保険の見直し

　　加入保険の見直しで、ムダな保険料の流出を防ぎましょう。
　　
　　保障など、ダブっていませんか？
　　
　　保険金額は適正ですか？

　　今、どんな保険に入っているか把握できていますか？
　　把握できている人は少ないと思います。
　　
　　それほど保険商品は複雑です。
　　だから、見直しをすれば、必ずといっていいほどムダが発見できます。
　　　
　
　　＜保険金必要額＞　　遺族生活資金＝家族の生活資金＋妻の生活資金
　　　　
　　　　　設定条件
　　　　　　　・夫死亡時（３６歳）、妻（３３歳）、子ども２人（５歳、２歳）
　　　　　　　・末子の大学卒業年齢２２歳
　　　　　　　・現在の月間生活費　３０万円
　　　　　　　・家族の月間生活費は、現在の生活費の７割
　　　　　　　・妻の月間生活費は、現在の生活費の５割

　　　　①家族の生活資金（末子が大学を卒業するまで）

　　　　　　　３０万円×０．７×１２ヶ月×（２２歳－２歳）＝５,０４０万円

　　　　②妻の生活資金（末子が大学を卒業したときから妻の平均余命まで）

　　　　　　　３０万円×０．５×１２ヶ月×（３４歳）＝６,１２０万円
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　※妻の余命

　　　　③遺族生活資金（①家族の生活資金＋②妻の生活資金）

　　　　　　　５,０４０万円＋６,１２０万円＝１１,１６０万円

　　この金額が生命保険加入額の目安です。