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保険を活用する節税・資金づくり
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 生命保険が節税・資金づくりになる理由 |
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生命保険には、掛け金が経費で落ちて、中途で解約するようなことになったとしても、 場合によったら掛け金の何割も戻ってくる場合もあるのです。 掛け金が経費になるということは、その保険料の分だけ税負担が減るということです。 例えば、保険料が年間１００万円の保険に加入したとします。 法人税率を５０％と課程しますと、 加入前より５０万円法人税が安くなります。 経費（保険料）が増えれば、それだけ利益が減りますから、 当然、法人税も減ります。 １００万円の保険料というものの、その半分は法人税で払わなければいけなかった のだから、もう５０万円足して保険に入っておいたら、ということです。 しかも、掛け捨てでなく、中途解約でも解約返戻金があるため、 退職金 万一のための備え の資金づくりにもなります。 ただし、黒字の期に受け取ると、雑収入として法人税の対象になります。 赤字の期に受け取れば、法人税がかかることはありません。 |
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| 節税・資金づくりの特長 |
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税務当局も税収の増加をめざして、だんだん厳しい取り扱いにしてきています。 現状では、定期保険は損金算入できるようです。 （加入する際に各保険会社にかくにんこする必要があります） この定期保険の中でも、 “逓増定期保険” が主流で、魅力があります。 解約利回りを良くするために、補償額が後になればなるほど増えていくタイプです。 |
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| 加入保険の見直し |
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加入保険の見直しで、ムダな保険料の流出を防ぎましょう。 保障など、ダブっていませんか？ 保険金額は適正ですか？ 今、どんな保険に入っているか把握できていますか？ 把握できている人は少ないと思います。 それほど保険商品は複雑です。 だから、見直しをすれば、必ずといっていいほどムダが発見できます。 ＜保険金必要額＞ 遺族生活資金＝家族の生活資金＋妻の生活資金 設定条件 ・夫死亡時（３６歳）、妻（３３歳）、子ども２人（５歳、２歳） ・末子の大学卒業年齢２２歳 ・現在の月間生活費 ３０万円 ・家族の月間生活費は、現在の生活費の７割 ・妻の月間生活費は、現在の生活費の５割 ①家族の生活資金（末子が大学を卒業するまで） ３０万円×０．７×１２ヶ月×（２２歳－２歳）＝５,０４０万円 ②妻の生活資金（末子が大学を卒業したときから妻の平均余命まで） ３０万円×０．５×１２ヶ月×（３４歳）＝６,１２０万円 ※妻の余命 ③遺族生活資金（①家族の生活資金＋②妻の生活資金） ５,０４０万円＋６,１２０万円＝１１,１６０万円 この金額が生命保険加入額の目安です。 |
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